Gezonde bedrijfsvoering

Gezonde bedrijfsvoering De Merwelanden is een middelgrote organisatie met een gezonde bedrijfsvoering en kan meebewegen met de veranderingen in de maatschappij. Dit betreft niet alleen onze financiële huishouding, maar er is ook stabiliteit in het management en er is aandacht voor effectief risicomanagement.

In onze bedrijfsvoering houden we rekening met de impact op mensen, het milieu en de maatschappij. Zo passen we de principes van Goed leven in zowel de zorg als ook de ondersteunende processen toe (bijvoorbeeld door een constructieve samenwerking met bewonerscommissies) en werken we gericht naar een duurzame inzetbaarheid en een bijdrage aan een duurzame samenleving.

Samenwerking binnen de ZCD Sinds een aantal jaren werkt De Merwelanden samen met PZC Dordrecht, De Blije Borgh en Aafje, in de Zorgcoöperatie Drechtsteden (ZCD). Binnen de ZCD streven we naar verbeteringen in de bedrijfsvoering, bijvoorbeeld door gezamenlijk slimmer in te kopen, een gezamenlijke ICT-afdeling en gebruik te maken van elkaars kennis en ervaring.

Deze samenwerking heeft, sinds de verkenning van Aafje en PZC Dordrecht naar een bestuurlijke fusie, een extra dimensie gekregen. Aafje kan hierdoor niet alleen als kennispartner, maar ook bij procesverbeteringen meewerken. De samenwerking wordt op onderdelen geëvalueerd, waaronder de effectiviteit van de gezamenlijke ICT-afdeling, de gezamenlijke inzet van specifieke expertise op gebied van ARBO, veiligheid en informatiebeveiliging en HR.

Samenwerking met FrisFacilitair In 2025 is de samenwerking met één van onze grootste leveranciers, FrisFacilitair, verder versterkt door het uitbesteden van de exploitatie van de brasserie, inclusief het verzorgen van andere horecavoorzieningen binnen de organisatie. Daarnaast is in 2025 de basis gelegd voor een nieuw schoonmaakcontract. Eén van de meerwaarden van deze samenwerkingspartner is dat FrisFacilitair mensen met afstand tot de arbeidsmarkt een baan biedt.

De brasserie is ook qua uiterlijk vernieuwd, in combinatie met een nieuwe uitstraling van de receptie.

Innovatie van processen en procedures Een belangrijk ontwikkelpunt is innovatie, onder meer door de inzet van zorgtechnologie. De ontwikkelingen op dat gebied gaan hard en er zijn veel mogelijkheden. Bij de keuze voor innovaties en technologieën kijken we naar de bijdrage aan de zelfredzaamheid van cliënten en een efficiëntere manier van werken. Hoewel de implementatie, o.a. door de impact op de zorgverlening, niet altijd soepel verloopt blijft het streven om jaarlijks twee nieuwe innovaties en/of technologieën in te voeren.

Innovaties op het gebied van administratie, HR en zorgregistratie zijn gericht op de landelijk toegepaste applicaties waar De Merwelanden mee werkt (AFAS en Nedap-ONS). In 2025 en volgende jaren zijn en worden de bedrijfsprocessen en informatievoorziening door automatisering en de inzet van specialistische partners stapsgewijs verbeterd. In dat kader is in 2025 de salarisadministratie uitbesteed aan AAG en is een start gemaakt met het onderzoeken van de mogelijkheden van B(usiness)I(ntelligence)-tools.

Beheersing van processen en procedures De interne controle bij De Merwelanden is erop gericht om de effectiviteit, efficiëntie, betrouwbaarheid en compliance van haar activiteiten te waarborgen. De basis voor de interne controle ligt in de functiescheiding (tussen registreren, beschikken, bewaren en controleren ten aanzien van de waarden en de verantwoording) en in de autorisaties/toegangsrechten die medewerkers hebben binnen verschillende applicaties.

Het interne controle raamwerk bestaat uit:

Planning-en controlcyclus waarin is vastgelegd hoe de interne vastlegging en verantwoording van plannen, begrotingen en realisatie plaatsvindt, zowel inhoudelijk als financieel, volgens het PDCA-model.
Viermaandelijkse interne controles op de productieverantwoording, waarin wordt getoetst hoe de AO/IC rondom de registratie en verantwoording van de zorgproductie functioneert in relatie tot de contractafspraken met het Zorgkantoor.
Kwaliteitsaudits waarin zorgprocessen worden getoetst aan de PREZO standaard.
Informatiebeveiligingsaudits waarin de betrouwbaarheid van de informatiebeveiliging wordt getoetst aan de NEN7510 standaard.
Viermaandelijkse risico beheersing waarin wordt bepaald hoe de voornaamste bedrijfsrisico’s worden beheerst.

Financieel beleid en Jaarrekening 2025

De financiële ontwikkelingen gedurende het boekjaar De activiteiten van De Merwelanden bestaan uit zorgverlening en verhuur, ondergebracht in twee stichtingen.

Ten aanzien van de financiële ontwikkelingen van De Merwelanden (zorg) werd in het voorjaar van 2025 duidelijk dat de begrote ambitieuze groei van het aantal VPT-plekken niet kon worden gerealiseerd. Dit leidde deels tot het verlagen van directe en indirecte kosten maar resulteerde uiteindelijk in een (ten opzichte van de begroting) lagere opbrengst en een lager resultaat.

Ten aanzien van de financiële ontwikkelingen van De Merwelanden Wonen bleken hogere kosten voor onderhoud en reparaties van gebouwen en installaties noodzakelijk. Hetgeen resulteerde in een (ten opzichte van de begroting) lager resultaat.

Niettemin is het jaar 2025 voor beide onderdelen afgesloten met een positief resultaat.

De behaalde omzet en resultaten in 2025 De gerealiseerde opbrengsten van De Merwelanden (totaal) bedroegen in 2025 € 24,8 miljoen (2024: € 24,0 miljoen); voor 2025 waren de opbrengsten begroot op € 25,9 miljoen.

Het resultaat kwam in 2025 uit op € 0,8 miljoen (2024: € 1,4 miljoen) ); voor 2025 was het resultaat begroot op € 1,6 miljoen. De belangrijkste balans-ratio’s bedroegen ultimo 2025:

solvabiliteit 50,8% (2024: 47,1%)
liquiditeit 1,9 (2024: 1,7)

De voornaamste risico’s en onzekerheden De financiële risico’s voor De Merwelanden liggen vooral op het gebied van de staat van het vastgoed en personeels- en organisatiekosten.

Ondanks een omvangrijk inhaalprogramma op gebied van onderhoud en duurzaamheid kunnen uitval van kritieke systemen leiden tot onverwacht hogere uitgaven.

Bij de personeelskosten liggen de risico’s in een combinatie van een onverhoopt blijvend hoog verzuimpercentage en onvervulbare vacatures waardoor een groter beroep op uitzendkrachten nodig kan zijn. In 2025 was dit aan de orde. Dit was tevens gerelateerd aan het beëindigen van de inzet van zzp'ers per 1 april 2025.

Met ingang van 2025 is De Merwelanden namelijk gestopt met de inzet van zzp’ers in de zorg en, in mindere mate, in de ondersteunende diensten. Vanaf mei 2025 worden in de zorg uitsluitend nog uitzendkrachten en dienstverlenende organisaties ingezet. In de ondersteunende diensten is de inzet van zelfstandigen teruggebracht tot specialisten, adviseurs en tijdelijke inhuur op detacheringsbasis. Met het beëindigen van de inzet van zzp’ers worden fiscale risico’s voorkomen, omdat de Belastingdienst scherp toeziet op mogelijke schijnzelfstandigheid. Hiermee voldoet De Merwelanden aan de Wet Deregulering Beoordeling Arbeidsrelaties (DBA).

De omvang van de organisatie maakt dat veel sleutelposities enkelvoudig zijn bezet. Bij uitval op deze posities kan er sprake zijn van kennisverlies en meerkosten.

De kasstromen en financieringsbehoeften De vrije kasstroom komt over 2025 uit op € 0,3 miljoen positief, mede als gevolg van investeringen in 2025 gepland, maar die pas in 2026 gerealiseerd kunnen worden. De investeringsplannen voor 2025 en 2026 kunnen uit eigen middelen gefinancierd worden. Op de bestaande externe financiering wordt volgens plan afgelost.

Gebeurtenissen na balansdatum Gebeurtenissen na balansdatum met een bijzonder effect op de situatie per balansdatum zijn in de jaarrekening verwerkt. Er zijn geen andere gebeurtenissen na balansdatum die van belang zijn voor de oordeelsvorming van de gebruikers van de jaarrekening. Risicomanagement De Merwelanden besteedt veel aandacht aan mogelijke risico’s, elk tertiaal neemt het MT uitgebreid de bestaande risicoanalyse door en stelt deze waar nodig bij. De risico’s worden ingeschaald naar kans en gevolg, waarbij op beide onderdelen een cijfer tussen de 1 en de 4 gescoord kan worden. Risico’s met een score van minimaal 12 punten krijgen extra prioriteit in de opvolging.

Jaarplan en begroting De strategische doelen die voor de planperiode 2024-2026 zijn vastgesteld, blijven onverkort van kracht. De focus in 2026 ligt op:

De implementatie en borging van de principes van Goed Leven en de versterking van de informele zorg.
Meer inzetten van MPT/VPT en de verdere uitbreiding van dagbelevings-activiteiten.
Het profileren van De Merwelanden als zorgverlener, werkgever en verhuurder.
Duurzame inzetbaarheid van medewerkers en het terugdringen van het ziekteverzuim.
Het verbeteren van methodisch werken en de beschikbaarheid van stuurinformatie.
Het verduurzamen en versterken van de betrouwbaarheid en veiligheid van de gebouwen en installaties.
Het implementeren van een vastgoedstrategie voor de toekomst.

In de begroting voor 2026 gaan we uit van een opbrengststijging tot € 27,6 miljoen, een resultaat van € 1,0 miljoen en investeringen tot € 3,6 miljoen.

Risicomanagement Met als doel de continuïteit, kwaliteit en veiligheid van de dienstverlening duurzaam te waarborgen en te verbeteren, hanteert De Merwelanden een cyclisch proces om tijdig de belangrijkste risico’s te identificeren, te analyseren en maatregelen te treffen. De belangrijkste externe kaders daarbij zijn de Governance Code Zorg 2022 en de AVG wetgeving.

Binnen de integrale risicomanagementmethodiek worden algemene bedrijfsrisico’s, risico’s op het gebied van informatiebeveiliging en frauderisico’s onderscheiden. De methodiek wordt vastgelegd in een risicomatrix en bestaat uit de volgende stappen:

Het bepalen de strategische doelen en bijbehorende risico’s.
Het vastleggen van risico’s en het bepalen van kans, gevolg en impact.
Het formuleren van de beheersmaatregelen die kans en/of impact verkleinen.
Het borgen, evalueren en toetsen van de uitkomsten.

De eerste stap is initieel (eenmalig binnen een planperiode), maar bij de overige stappen blijven we alert op het ontstaan van mogelijke nieuwe risico’s. We betrekken daarbij de uitkomsten van de interne audits. De overige stappen vormen samen een viermaandelijks cyclisch proces. De methodiek wordt toegepast door het voltallige MT, waarbij voor risico’s op het gebied van informatieverwerking ook de CISO is betrokken.

Vooruitblik 2026

De omzet van 2025 wordt behouden, danwel vergroot.
De bedrijfsvoering en het rendement wordt versterkt, zowel kwantitatief als kwalitatief, waarbij de overhead duidelijk wordt gedefinieerd.
Leidinggevenden worden gestuurd aan de hand van managementinformatie.
De in 2025 vastgestelde Routekaart Duurzaamheid wordt uitgevoerd.